Opções De Tratamento Tributário De Troca

Existem três regras básicas para a tributação das opções de índice: todas as opções de balcão sobre índices de patrimônio recebem tratamento regular. Para um investidor de suporte superior, o Ato de Alívio dos Contribuintes Americanos de 2012 elevou as taxas em ganhos de capital de longo prazo e de curto prazo. As taxas neste artigo não refletem essas alterações. A taxa de imposto máxima sobre os ganhos é atualmente de 35. Todas as opções sobre fundos negociados em bolsa que rastreiam índices também recebem 100 tratamento de capital de longo prazo ou 100 de curto prazo, dependendo do período de retenção. Por exemplo, as opções no QQQ (NASDAQ 100 ETF) e no SPIDER (ETF SampP 500) recebem tratamento de capital a curto ou longo prazo, dependendo do período de retenção. Opções listadas nos próprios índices. O tratamento fiscal das opções listadas depende de se o índice subjacente é classificado como de base ampla ou estreita. Tal como os dois tipos de opções acima descritos, as opções de índice de base restrita recebem tratamento de curto prazo ou de capital a longo prazo sobre os lucros. As opções de base ampla incluídas recebem um tratamento combinado mais generoso: os lucros são tratados como 60 de longo prazo e 40 de curto prazo. Um investidor de suporte superior pagaria atualmente 23 impostos sobre esses ganhos. Por exemplo, as opções listadas no NDX (NASDAQ 100 Index Options) receberiam esse generoso tratamento combinado (60 de longo prazo e 40 de curto prazo). Sob uma definição revisada (aprovada em dezembro de 2000), a maioria das opções de índice listadas agora se qualificam como base ampla. Tabela de opções de índice listadas e suas classificações ProblemSolution: Quando um índice muda, a classificação de suas opções pode ficar pouco clara. As opções envolvem risco e não são adequadas para todos os investidores. Antes de se envolver em uma transação de opções, os investidores devem rever o quot de livreto. Características e riscos das opções padronizadas. Como reduzir impostos sobre ganhos de ETF Os investidores que procuram vencer o mercado devem procurar os fundos negociados em bolsa (ETFs) por sua eficiência tributária. A facilidade de compra e venda de ETF, juntamente com os baixos custos de transação. Oferecer aos investidores outra ferramenta eficiente para aprimoramento de portfólio. A eficiência tributária também é uma parte importante do seu apelo, e é o foco em este artigo. Os investidores precisam entender as conseqüências fiscais dos ETFs, para que possam ser proativos com suas estratégias. Bem, comece por explorar as regras fiscais que se aplicam aos ETFs e as exceções que você deve estar ciente, e depois mostraremos algumas estratégias fiscais que pouparão dinheiro que podem ajudá-lo a obter um ótimo retorno e vencer o mercado. Continue lendo para saber por que essas regras podem remover restrições em sua vida financeira. VERIFICAÇÃO: Introdução aos Fundos negociados em bolsa Regras de impostos gerais Os ETFs gozam de um tratamento fiscal mais favorável do que os fundos de investimento devido à estrutura única. Os fundos mútuos criam e resgatam ações com transações em espécie que não são consideradas como vendas. Como resultado, eles não criam eventos tributáveis. No entanto, quando você vende um ETF, o comércio desencadeia um evento tributável. Se é um ganho ou perda de capital a longo prazo ou de curto prazo, depende de quanto tempo o ETF foi realizado. Nos Estados Unidos, para receber o tratamento de ganhos de capital a longo prazo, você deve manter um ETF por mais de um ano. Se você segurar a garantia por um ano ou menos, então receberá tratamento de ganhos de capital a curto prazo. Não é tudo pena e tristeza para investidores de fundos mútuos. A boa notícia é que um fundo mútuo geralmente maior volume de negócios de ações cria mais chances de ganhos de capital para os investidores, em comparação com os ETF de menor faturamento. SEE: Fundo mútuo ou ETF: o que é certo para você Como com as ações, você está sujeito às regras de lavagem-venda se você vender um ETF por uma perda e depois comprá-lo dentro de 30 dias. Uma venda de lavagem ocorre quando você vende ou troca um valor com perda e, dentro de 30 dias após a venda, você: Compre um ETF substancialmente idêntico, Adquira um ETF substancialmente idêntico em um comércio totalmente tributável ou Adquira um contrato ou opção para comprar substancialmente ETF idêntico Se sua perda foi desativada por causa das regras de lavagem-venda, você deve adicionar a perda não autorizada ao custo do novo ETF. Isso aumenta sua base no novo ETF. Esse ajuste adia a dedução de perda até a disposição do novo ETF. Seu período de detenção para o novo ETF começa no mesmo dia que o período de retenção do ETF que foi vendido. Muitos ETFs geram dividendos dos estoques que detêm. Os dividendos ordinários (tributáveis) são o tipo de distribuição mais comum de uma empresa. De acordo com o IRS. Você pode assumir que qualquer dividendo que você recebe em ações ordinárias ou preferenciais é um dividendo ordinário, a menos que a empresa pagadora lhe diga o contrário. Esses dividendos são tributados quando pagos pelo ETF. Os dividendos qualificados estão sujeitos à mesma taxa de imposto máxima aplicável aos ganhos de capital líquidos. Seu fornecedor ETF deve informar se os dividendos que foram pagos são comuns ou qualificados. Exceções - Moeda, Futuros e Metais Como em quase tudo, há exceções às regras fiscais gerais para ETFs. Uma boa maneira de pensar sobre essas exceções é conhecer as regras fiscais para o setor. Os ETFs que se enquadram em certos setores seguem as regras fiscais para o setor e não as regras tributárias gerais. Moedas. Futuros e metais são os setores que recebem tratamento fiscal especial. ETFs de moedas Esta é a maior parte da moeda. Os ETFs estão sob a forma de fundos de concessão. Isso significa que o lucro da confiança cria um passivo fiscal para o acionista ETF. Que é tributado como renda ordinária. Eles não recebem nenhum tratamento especial, como ganhos de capital de longo prazo, mesmo que você mantenha o ETF por vários anos. Uma vez que os ETFs de divisas negociam em pares de moedas, as autoridades fiscais assumem que esses negócios ocorrem em curtos períodos. Futuros ETFs Estes fundos comercializam commodities. Ações, títulos do Tesouro e moedas. Por exemplo, a PowerShares DB Agriculture (AMEX: DBA) investe em contratos de futuros das commodities agrícolas - milho, trigo, soja e açúcar - não as commodities subjacentes. Ganhos e perdas nos futuros no ETF são tratados para fins tributários como 60 de longo prazo e 40 de curto prazo, independentemente de quanto tempo os contratos foram detidos pelo ETF. Além disso, os ETFs que comercializam futuros seguem regras de mark-to-market no final do ano. Isso significa que os ganhos não realizados no final do ano são tributados como se fossem vendidos. ETFs de metais Se você trocar ou investir em ouro, prata ou platina, o taxman considera uma cobrança para fins de imposto. O mesmo se aplica aos ETFs que comercializam ou possuem ouro, prata ou platina. Como um collectible. Se o seu ganho é de curto prazo, então é tributado como renda ordinária. Se o seu ganho for ganho por mais de um ano, você é tributado em qualquer uma das duas taxas de ganhos de capital, dependendo do seu suporte de imposto. Isso significa que você não pode tirar proveito das taxas normais de impostos sobre ganhos de capital em investimentos em ETFs que investem em ouro, prata ou platina. Seu fornecedor ETF informará o que é considerado a curto prazo e o que é considerado ganhos ou perdas a longo prazo. Estratégias fiscais usando ETFs Os ETFs se prestam a estratégias efetivas de planejamento tributário, especialmente se você tiver uma mistura de ações e ETFs em sua carteira. Uma estratégia comum é fechar posições que tenham perdas antes do aniversário de um ano. Em seguida, você mantém posições que ganham há mais de um ano. Desta forma, seus ganhos recebem tratamento de ganhos de capital a longo prazo, reduzindo sua responsabilidade tributária. Claro, isso se aplica tanto aos estoques quanto aos ETFs. Em outra situação, você pode possuir uma ETF em um setor que você acredita que irá funcionar bem. No entanto, o mercado puxou todos os setores para baixo, dando-lhe uma pequena perda. Você está relutante em vender, já que você acredita que o setor vai se recuperar e você pode perder o ganho devido às regras de lavagem-venda. Neste caso, você pode vender o ETF atual e comprar outro que use um índice similar, mas diferente. Desta forma, você ainda possui exposição ao setor favorável, mas você pode fazer a perda no ETF original para fins fiscais. Os ETFs são uma ferramenta útil para o planejamento tributário do fim do ano. Por exemplo, você possui uma coleção de ações nos materiais e setores de saúde que estão em perdas. No entanto, você acredita que esses setores estão preparados para vencer o mercado no próximo ano. A estratégia é vender os estoques por uma perda e, em seguida, comprar ETFs do setor de compras, como SolvP Materials Select Sector SPDR (AMEX: XLB) e Health Care Select Sector SPDR (AMEX: XLV). Desta forma, você pode tomar a perda de capital sem perder a exposição aos setores. Os investidores da linha inferior que usam ETFs em suas carteiras podem adicionar seus retornos se entenderem as conseqüências fiscais de seus ETFs. Devido às suas características únicas, muitos ETFs oferecem oportunidades de investidores para diferir os impostos até serem vendidos, como possuir ações. Além disso, à medida que você se aproxima do aniversário de um ano da sua compra do fundo, você deve considerar vender aqueles com perdas antes do aniversário de um ano para aproveitar a perda de capital de curto prazo. Da mesma forma, você deve considerar manter esses ETF com ganhos após seu aniversário de um ano para aproveitar as menores taxas de imposto sobre ganhos de capital de longo prazo. Os ETFs que investem em moedas, metais e futuros não seguem as regras fiscais gerais. Em vez disso, eles seguem as regras fiscais do ativo subjacente. Que normalmente resulta em tratamento fiscal de ganho de curto prazo. Como regra geral, os ETFs seguem as regras fiscais do ativo subjacente, o que deve ajudar os investidores com seu planejamento tributário. Uma medida da rentabilidade operacional de uma empresa. É igual ao lucro antes de juros, impostos, depreciação e amortização. Uma rodada de financiamento onde os investidores adquirem ações de uma empresa com uma avaliação mais baixa do que a avaliação colocada sobre o. Um atalho para estimar o número de anos necessários para dobrar o seu dinheiro a uma dada taxa de retorno anual (ver anual composto. A taxa de juros cobrada sobre um empréstimo ou realizada em um investimento durante um período de tempo específico. A maioria das taxas de juros são. Garantia de grau de investimento apoiada por um conjunto de títulos, empréstimos e outros ativos. Os CDOs não se especializam em um tipo de dívida. O ano em que o primeiro ingresso de capital de investimento é entregue a um projeto ou empresa. Isso marca quando o capital é.